До 30 апреля некоторым жителям России необходимо отчитаться о полученных в прошлом году доходах, подать декларацию. На ее основе рассчитываются налоги, которые нужно будет заплатить. О правилах декларационной кампании ЕАН рассказал заместитель начальника отдела камеральных проверок №2 ИФНС России по Кировскому району Екатеринбурга Даниил Разуев.
Кто обязан подать декларацию №-НДФЛ
Подать декларацию 3-НДФЛ обязаны:
- Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
- Нотариусы, адвокаты и другие лица частной практики;
- Получившие доход от аренды или по гражданско-правовым договорам;
- Получившие в дар от неблизких родственников недвижимость, транспорт, акции или доли;
- Выигравшие в лотереях и конкурсах суммы от 4 тыс. до 15 тыс. рублей;
- Получившие доходы из-за рубежа;
- Продавшие имущество (недвижимость, автомобили, ценные бумаги), которое было в собственности меньше минимального предельного срока
Минимальный срока владения в большинстве случаев составляет пять лет. Однако срок сокращается до трех лет, если жилье было получено по наследству; подарено близким родственником; недавно приватизировано; передано по договору пожизненного содержания; является единственным на момент продажи жильем.
Кто попадает под новые правила налогообложения
С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала по налогу на доходы физлиц (НДФЛ). Это значит, что размер ставки НДФЛ зависит от суммы дохода.
Если он составляет до 2,4 млн рублей, то облагается по ставке 13%, от 2,4 млн до 5 млн рублей - 15%, свыше 5 млн до 20 млн рублей - 18%, от 20 млн до 50 млн рублей - 20%, свыше 50 млн рублей - 22%.
Как пояснил Даниил Разуев, для некоторых видов доходов установлены отдельные правила. Так, для доходов от продажи имущества, дивидендов, операций с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами до 2,4 млн рублей ставка налога установлена в размере 13%, свыше до 2,4 млн рублей - 15%.
Как посчитать налог от продажи при подаче декларации за 2025 год
При продаже недвижимости налогом облагается не общая сумма сделки, а прибыль, то есть разница между ценой продажи и покупки.
Например, если квартира была куплена за 4 млн рублей, а продана за 9 млн, прибыль составит 5 млн рублей.
С этой суммы налог считается по прогрессивной шкале:
2,4 млн × 13% = 312 тыс. рублей;
2,6 млн × 15% = 390 тыс. рублей.
Итого к уплате — 702 тыс. рублей.
Если документов о покупке нет (например, при наследстве), налог рассчитывается со всей суммы продажи за вычетом имущественного вычета.
От подачи декларации освобождаются граждане, если доход от продажи недвижимости составил до 1 млн рублей; иного имущества — до 250 тыс. рублей за год.
Однако если в договоре указана цена ниже 70% кадастровой стоимости, налоговая рассчитает налог исходя из кадастровой оценки, придется платить его.
Как подать 3-НДФЛ
Заплатить налог, рассчитанный в декларации, необходимо до 15 июля 2026 года. За нарушение сроков предусмотрены санкции:
- штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц (но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей);
- пени за просрочку оплаты — 1/300 ставки ЦБ за каждый день;
- дополнительный штраф — 20% от неуплаченной суммы.
Существует несколько способов подачи 3-НДФЛ: через личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Налоги ФЛ»; лично в налоговой инспекции по месту регистрации при предъявлении паспорта; по почте с описью вложения; через МФЦ.
Доступ к личному кабинету можно получить через портал госуслуг или в любой налоговой инспекции.
Инфляция, налоги и цифровые запреты «добьют» уровень жизни россиян в 2026 году22 декабря 2025 в 13:01
