Через две недели истекает срок уплаты имущественных налогов за 2024 год. Осталось всего две недели, чтобы отдать государству обязательные платежи и не «попасть» на пени и штрафы. О том, как считают налоги, как проверить их начисления, кому и сколько платить и что будет при просрочке, читайте в нашем материале.
Речь идет о следующих налогах за 2024 год: налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги, налоги на вклады, а также НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.
Кто обязан платить налог на квартиры и машины
Имущественный налог обязаны платить владельцы недвижимости (дома, квартиры, гаражи, земля, дачи, прочие строения). Обязанность платить возникает с момента появления права собственности.
Транспортный налог - физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства (автомобили, мотоциклы, суда и др.).
Часто возникающий вопрос — надо ли платить налоги на имущество, которое записано на детей? Да, несовершеннолетние тоже являются плательщиками, если им принадлежит жилье, его доля, участок или иная недвижимость. Обязанность по уплате лежит на родителях.
Транспортный налог повысят в Челябинской области17 ноября в 15:53Как начисляются имущественные налоги
Для расчета налога на недвижимость используется кадастровая стоимость объекта. Налоговая служба для расчета использует данные Росреестра и другие источники.
Уточним, именно кадастровая, а не рыночная стоимость берется в расчет.
Если есть доля собственности, налог считается пропорционально ей. Если объект появился (или право собственности прекратилось) в течение года, то налог посчитают за столько месяцев, сколько вы владели имуществом.
Ставки налога зависят от региона (местные власти устанавливают ставки в пределах, разрешенных НК РФ). Например, ставки на имущество могут быть разными: базовые ставки, повышенные для дорогой недвижимости и т. п. Например, в Челябинске для жилья (квартиры, дома, комнаты) и гаражей/машино-мест действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости, а для «особых» объектов (например, кадастровая стоимость свыше 300 млн рублей) ставка может быть 2%.
При применении в качестве налоговой базы кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение налоговой базы на следующие вычеты:
- для комнаты, части квартиры - кадастровая стоимость 10 кв. м. площади комнаты, части квартиры;
- для квартиры, части жилого дома - кадастровая стоимость 20 кв. м. общей площади квартиры, части жилого дома;
- для жилого дома - кадастровая стоимость 50 кв. м. общей площади жилого дома.
Таким образом, формула расчета налога за квартиру кадастровой стоимостью 1,6 млн рублей и площадью 50 кв.м., которой владел один человек весь 2024 год в Челябинске такова. Налогооблагаемая база = 1 600 000,00 руб. (кадастровая стоимость) / 50 кв.м. (площадь) * (50 - 20) (площадь с учетом вычета 20 кв.м.) = 960 000 рублей. Итоговая сумма налога по формуле: 960 000 (налогооблагаемая база) * 0,1% (налоговая ставка) = 960,00 рублей.
При уплате этого налога есть много льготных категорий: от героев ВОВ и участников СВО до семей с тремя и более детьми. Подробнее информацию можно уточнить на сайте Федеральной налоговой службы, в специальном разделе «Налог на имущество физических лиц».
Налогоплательщик может проверить расчет и самостоятельно. У ФНС есть калькулятор, чтобы рассчитать налог на имущество и земельные налоги.
Как рассчитывается транспортный налог
Транспортный налог зависит от машины в первую очередь и уж потом — от региона, где вы ею владеете.
Формула такова: (мощность двигателя × ставка за 1 л. с.) × количество месяцев владения в году × повышающий коэффициент (если есть) = сумма налога.
Мощность двигателя берется из сведений ГИБДД. Ставка налога устанавливается региональными властями. Ставки разные в каждом регионе: например, за легковые авто в среднем от 9 до 150 рублей за 1 л. с., но могут быть выше. Как и в случае с недвижимостью, налог посчитают за столько месяцев, сколько вы владели имуществом. Месяц засчитывается полностью, если машину поставили на учет до 15-го числа или сняли после 15-го.
Повышающие коэффициенты применяются к дорогим автомобилям из списка Минпромторга (дороже 3 млн рублей). Коэффициенты — 1,1; 1,3; 1,5; 2; 3 — зависят от цены и возраста авто.
Считаем, сколько будет налог на владение, например, машиной Changan 2021 года, с мощностью двигателя 117 л. с. в Свердловской области за 2024 год. Налог за 12 месяцев 2024 года для такого автомобиля при ставке 9,40 рубля за 1 л. с. составит 1 100 рублей.
Уточним, что при расчете транспортного налога гораздо больше нюансов, чем при налоге на недвижимость, и настоятельно советуем при проверке данных из налоговой или при самостоятельном расчете использовать на сайте ФНС соответствующий калькулятор.
Как начисляются пени по налогам
Пени на сумму не оплаченных в срок налогов начисляются ежедневно, за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Банка России. Пени рассчитываются по формуле: пени = сумма налога × ключевая ставка × (1/300) × количество дней просрочки.
Вот пример расчета при нынешней ставке в 16,5%, сумма неуплаченных налогов - 10 000 рублей, срок просрочки - 37 дней. Пени будут 203,5 рубля (10 000*16,5%*1/300*37 = 203,5 рубля). При вычислении своих сумм не забудьте перевести проценты 16,5 в десятичную дробь, это 0,165, иначе получите астрономическую сумму пеней, в десятки раз больше той, что выставит налоговая.
Напомним также, что уже с 1 ноября действует новый порядок взыскания налоговых долгов. Теперь, если налогоплательщик не оплатит долг в течение шести месяцев после получения документов из налоговой и не заявит возражений, то налоговая через банк спишет деньги со счетов автоматически, без решения суда. При недостатке денег операции по счетам должника могут быть приостановлены.
Новая схема применяется и к налогам на имущество, землю, транспорт и доходы по вкладам и к налогам, которые граждане рассчитывают самостоятельно, например в декларациях или при использовании режима самозанятости.
Как правильно оплатить налоги
Инспекция все суммы налогов, которые вам нужно уплатить, сводит вместе и направляет налоговое уведомление. Как правило, делает это она через личный кабинет на сайте. Если есть сомнения в правильности расчета (например, кадастровая стоимость неверна или неправильно применена ставка), можно заявить об этом в налоговую, она обязана рассмотреть заявление и, в случае вашей правоты, сделать перерасчет.
Уплата налога производится по реквизитам из уведомления. Оплатить удобнее всего через онлайн-сервисы на сайте ФНС России: «Уплата налогов и пошлин» , «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Кроме того, уплатить налоги можно в банках, через банкоматы и платежные терминалы, в отделениях «Почты России».
Срок уплаты — до 1 декабря. «Уплата налогов осуществляется в качестве единого налогового платежа», — напоминают в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга. Проще говоря — надо заплатить все налоги сразу, общей суммой.
Как подготовиться к 2026 году, чтобы не остаться без денег: ликбез ЕАН 8 октября в 14:18
